Autora Blog O Financijama I Poslovanju

CRA CCA klase za računala - Naplata kapitalnih troškova

Koliko možete odbiti ovisi o CCA za računalnu klasu


Ako ste u procesu podnošenja porezne prijave za poslovanje, a tvrtka je u prethodnoj fiskalnoj godini kupila bilo koji računalni hardver / softver, mobilne uređaje, faks uređaje, pisače i / ili srodnu opremu i softver, morat ćete znati koji kapital Klase za smanjenje troškova (CCA) u koju oprema spada.

Za porezne svrhe, različite vrste uredske opreme i softvera amortiziraju se s različitim stopama, odatle su različite klase CCA.

Na primjer, softverski programi (poput Microsoftovog ureda) amortiziraju stopu od 100% godišnje, dok softver sustava (poput Microsoft Windows-a) amortizira brzinom od 55% godišnje.

Pomoću ovog grafikona odredite u koje CRA CCA klase spadaju vaše računalne imovine:

CCA klase / cijene za računalnu opremu i softver
klasaOpisStopa
8Fotokopirni uređaji i oprema za elektroničku komunikaciju, poput faksa i telefonske opreme. Uključuje mobitele (iako se snagom današnjih pametnih telefona može tvrditi da je to toliko računala koliko i telefona, te bi stoga trebali pripadati klasi CCA 50). Primjenjuje se polugodišnje pravilo (vidi dolje).20%
12Računalni aplikacijski softver (ne sistemski softver) - to uključuje aplikacije krajnjeg korisnika kao što su procesori za obradu teksta, proračunske tablice, računovodstveni softver, softver za pripremu poreza, programi baza podataka itd. Primjeri uključuju Microsoft Office, Adobe Photoshop itd. Primjenjuje se pravilo pola godine (vidi dolje).100%
46

Oprema za podatkovnu mrežu koja podržava napredne telekomunikacijske aplikacije. Uključuje sredstva poput sklopki, multipleksera, usmjerivača, čvorišta, modema i poslužitelja imena domena koji se koriste za kontrolu, prijenos, modulaciju i izravno usmjeravanje podataka. Primjenjuje se polugodišnje pravilo (vidi dolje).

se ne uključuju uredsku opremu kao što su stolni telefoni, mobiteli, faks uređaji, kopirni uređaji ili imovina poput žica, kablova ili građevina.

30%
50Softver za računalnu opremu opće namjene i sistemski softver za tu opremu. Ovo uključuje stolna računala, tablete, poslužiteljska računala, uređaje za pohranu, monitore, diskove, kabele i pisače, kao i unaprijed instalirani sistemski softver koji upravlja tim uređajima. To radi ne uključuju opremu koja se "uglavnom koristi" kao:

1. elektronički sustavi za kontrolu procesa (PCS) ili oprema za nadzor;

2. oprema za kontrolu elektroničkih komunikacija;

3. sistemski softver za opremu navedenu u 1. ili 2.; ili

4. oprema za rukovanje podacima (osim opreme za rukovanje podacima koja je pomoćna oprema za elektroničku obradu podataka opće namjene). (Kanadska agencija za prihode).

Sistemski softver osnovni je softver koji pruža usluge softveru krajnjih korisnika. Obično se odnosi na softver operativnih sustava poput Microsoft Windows, Mac OS X ili Linux. Primjenjuje se polugodišnje pravilo.

55%

Je li to trošak ili CCA amortizacija imovine?

U današnje vrijeme mnogi poslovni korisnici zamjenjuju jeftine mobilne telefone, prijenosna računala ili tablete svake dvije godine ili tako i cijeli iznos bilježe kao poslovni trošak, a ne da amortiziraju imovinu prema CCA. Za to nema čvrstih i brzih pravila, ali čini se da se za male iznose (ispod 500 USD) CRA ne svađa s tom praksom.

Kao i uvijek, ako ste u nedoumici, obratite se svom knjigovođi.

Polugodišnje pravilo

Pravilo CCA „Pol godine“ kaže da je maksimalan iznos koji možete amortizirati u godini kupnje polovica iznosa neto dodataka u određenoj klasi.

Na primjer, ako ste u tekućoj poreznoj godini kupili neki aplikacijski softver za svoju tvrtku, mogli biste tražiti CCA upola niže od toga, a ne svi.

Ako vam ne treba odbitka CCA u određenoj godini, ne morate to zahtijevati

CCA ne treba tražiti u određenoj godini - on je kumulativan. Možete tvrditi dio toga, sve ili ništa od toga. Ako vaše poduzeće ima godinu s niskim prihodima, možete uštedjeti CCA odbitak za sljedeću godinu u kojoj su vaši prihodi veći i odbitak će biti isplativiji.

Zašto se softver amortizira različitim cijenama?

CRA smatra da su neka vremena softvera „trajna“ - to se može i dalje koristiti nekoliko godina i zbog toga se sporije amortizira. Na primjer:

  • Softver za velike fotokopirne uređaje i telefakse spada u klasu 8 sa stopom dopuštenog kapitala od 20 posto
  • Softver operativnih sustava, kao što je Microsoft Windows (desktop ili poslužiteljske verzije), pripada klasi 50
  • Softver koji ste kupili razvio je ili prilagodio za vaše poslovne aktivnosti

S druge strane, aplikacijski softver pripada klasi 12 (100% amortizacija) iz slijedećih razloga:

  • Mnoge aplikacije se sada temelje u potpunosti ili djelomično u oblaku i zahtijevaju godišnje pretplate
  • Desktop aplikacije koje se koriste za pripremu poreza ili računovodstvo obično zahtijevaju velike promjene iz godine u godinu i trebaju ih zamijeniti ili ažurirati (vidi Prednosti upotrebe računovodstvenog softvera za male tvrtke i najbolji softver za računovodstvo malih poduzeća)

Kao što je već spomenuto, budući da se softver koji pripada klasi 12. amortizira po stopi od 100%, često se oduzima kao trošak, a ne kao CCA imovina.

Trebate pomoć da utvrdite svoj CCA za porez na dohodak? Kako izračunati dodatak za kapitalni trošak - koji treba znati za vaše kanadsko poslovanje pruža vodič za stupac po stupcu do obrasca T2125.

Natrag na> Kanadski indeks FAQ o porezu na dohodak

Vidi također:

Kako zatražiti CCA troškove motornih vozila

8 poreznih strategija za maksimiziranje odbitka poreza na dobit vašeg poslovanja

Najviše previdjeli porezne odbitke za male kanadske tvrtke

5 najčešćih mitova o porezu na dobit


Video Od Autora:

Vezani Članci:

✔ - Najbolje knjige o marketingu društvenih medija za 2019. godinu

✔ - 8 Najboljih stolova za kućni ured 2019. godine

✔ - Koliko dugo čuvati poslovne evidencije za CRA ili IRS?


Korisna? Podijeli Ovo Sa Svojim Prijateljima!