Autora Blog O Financijama I Poslovanju

Porezni odbitci za kućni ured za kućno poslovanje

Pregled poslovne upotrebe odbitka poreza na dobit u vašem domu


Kao vlasnik tvrtke u kućanstvu, možete preuzeti razne porezne odbitke povezane s troškovima vođenja vašeg poslovanja. To uključuje troškove nastale u poslovanju s kućnim uredom. Bilo je vremena za koje se vjerovalo da će oduzimanje od matičnih ureda povećati šansu za reviziju IRS-a, međutim, danas više od 50 posto malih poduzeća vodi od kuće, što zajednički kućni ured čini, a ne crvenom zastavom za IRS.

Ipak, IRS zahtijeva da vaš matični ured ispunjava posebna pravila prije nego što možete zatražiti odbitke za kućni ured.

Najbolji način da se izbjegnete nevolje je zahtijevati odbitak od matičnog ureda samo ako ste kvalificirani, samo tražiti troškove na koje imate pravo i pravilno dokumentirati svoje troškove u slučaju da IRS dovede u pitanje vašu podobnost ili iznos troškova koji imate pokušaj traženja. Ako imate dvojbe, obratite se kvalificiranom poreznom stručnjaku (najbolji izbor) ili se obratite IRS-u radi pojašnjenja - samo obavezno dokumentirajte komunikaciju s IRS-om.

Kako se kvalificirati za odbitak u uredu

Samozaposleni koji vode kućni posao obično se lako kvalificiraju za odbitak u matičnom uredu. U nekim se slučajevima telekomunikacijski prijevoznici također mogu kvalificirati za oduzimanje dijela odbitka.

Dva su osnovna zahtjeva koja morate ispuniti kako biste se kvalificirali za odbitak:

  1. Morate koristiti uredski dio svog domaredovito i isključivo u poslovne svrhe.
  1. Poslovni dio vašeg doma mora biti ili glavno mjesto vašeg poslovanja ili mjesto na kojem se susrećete s klijentima ili kupcima u uobičajenom tijeku poslovanja. Za samostojeću garažu ili druge zasebne građevine zahtjev je samo da se zgrada koristi u vezi s vašom trgovinom ili tvrtkom. Možete odbiti odbitke ako za skladištenje inventara ili uzoraka proizvoda koristite područje svog doma.

Posebni zahtjev za telekomunikacije

Ako radite kod kuće kao zaposlenik druge tvrtke, morate ispuniti prethodne testove PLUS:

  1. Korištenje vašeg doma za dom mora biti za vasposlodavca praktičnost, I
  2. Ne možete iznajmiti niti jedan dio svog doma svom poslodavcu, a zatim upotrijebiti unajmljeni dio za obavljanje usluga za svog poslodavca.

Koja je redovna i isključiva upotreba IRS-a?

Ako imate kućni ured koji se nalazi u vlastitoj sobi, u kojem neprekidno radite, a ne koristi se ni za što drugo, primijetili ste "redovno i ekskluzivno" pravilo. Međutim, mnogi vlasnici kućnih tvrtki nemaju potpuno zaseban i ekskluzivan ured. Umjesto toga, imaju kut kuhinje ili sobe za goste. Unatoč tome, još uvijek možete se kvalificirati za odbitak.

Na primjer, vaš stol za blagovaonicu neće biti kvalifikovan ako i tamo večerate, jer dok redovno možete raditi tamo, vaš se stol ne koristi isključivo za posao. Međutim, ako imate stol u kutu blagovaonice na kojem radite svoj posao i tamo obavljate samo svoj posao, taj odsjek blagovaonice možete zatražiti u odbitku.

Ono što IRS želi jest da se prostor vašeg kućnog ureda koristi kao primarna lokacija za obavljanje poslova, a ne koristi se za ništa drugo.

Izuzeci korištenja IRS-a

IRS kaže da ne morate ispunjavati zahtjev za isključivom uporabom u nijednom od ova dva slučaja:

  • U svom domu imate licencirani dnevni centar.
  • U svom poslovanju pohranjujete zalihe ili proizvode na prodaju.

U slučajevima koji zadovoljavaju ove iznimke, osobna i poslovna upotreba mogu se miješati. Što se tiče skladištenja zaliha, možete mješovito koristiti prostor koji koristite za pohranu samo ako osim kuće nemate nikakvu drugu poslovnu lokaciju.

Što je s radom na lokaciji?

Ovisno o vrsti posla koju vodite, moguće je da se veći dio vašeg posla obavlja izvan kuće. Na primjer, ako ste savjetnik, možda ćete raditi u uredima svojih klijenata. Ili obavljate usluge majstora, čišćenja ili uređenja okoliša, posao se obavlja na lokacijama vaših klijenata.

Dobra vijest je da ako obavljate administrativne ili upravljačke aktivnosti svog poslovanja isključivo iz svog doma i nijednog drugog fiksnog mjesta, i dalje možete tražiti odbitak od matičnog ureda.

Koji su odbitci za kućni ured pokriveni?

Ako ispunjavate zahtjeve IRS-a za traženje odbitka od matičnog ureda u poreznoj prijavi, možda ćete moći odbiti postotak:

  • Porez na nekretnine na vaš dom
  • Hipotekarni kamati (budite oprezni da ne potražite kamate dva puta - jednom u rasporedu A za podređene odbitke, a drugi put ovdje. Većina programa poreznog softvera može vam pomoći u tome ili koristite porezni specističar.)
  • Vaše najamnine ako niste vlasnik kuće
  • Komunalije (voda, struja)
  • Vlasnici kuća ili Iznajmljivanje osiguranja
  • Amortizacija doma (ako imate)
  • Slikarstvo i popravak. (Stalna poboljšanja se dodaju bazi vašeg doma radi izračunavanja amortizacije i možete ih povratiti ako zatražite otkazivanje kao dio odbitka za kućni ured.)

Kako preuzeti porezni odbitak u uredu

IRS sada ima dva načina za oduzimanje poreza za kućne urede. Najjednostavnija je ona pojednostavljena opcija u kojoj umnožavate kvadratne snimke područja kućnog ureda (ne sobe, već dijela koji se koristi za obavljanje poslova) s 5 USD. Ako redovito i ekskluzivno vodite posao dnevno koristite prostor od 6 stopa na 8 stopa, tada biste 48 (6x8 = 48 četvornih stopa) pomnožili sa 5 USD i dobili 240 USD.

Uobičajena opcija malo je više uključena, ali može rezultirati većim odbitkom. U regularnoj opciji koristite stvarne troškove koji su nastali u vašem matičnom uredu, kao što su kamate na hipoteku, komunalije, itd., I množite ih s postotkom vašeg domaćeg ureda. Na primjer, ako vaš dom ima 1000 četvornih metara, a prostor vašeg uredskog ureda 48 četvornih metara, povećajte troškove kuće za 4,8% kako biste ostvarili svoj odbitak. Imajte na umu da ti troškovi nisu svi poslovni troškovi poput marketinških troškova. Troškovi kućnih ureda samo su oni koji se odnose na vaš dom (kako je gore navedeno).

Izjava o odricanju odgovornosti: Nisam porezni stručnjak niti ovlašteni porezni odvjetnik. Ovdje navedene informacije trebaju se koristiti kao opći vodič. Za određena pitanja o vlastitim porezima obratite se poreznom stručnjaku ili pogledajte službene publikacije IRS-a.

Ažurirano ožujka 2017

Dodatna pitanja poreza za telekomunikacije

Ako od kuće radite za poslodavca, morate ispuniti zahtjeve koje ispunjava domaći poslovni subjekt o kojima je razgovarano - redovita i isključiva upotreba - bez osobne upotrebe itd. - osim što vaš rad kod kuće mora biti radi praktičnosti svog poslodavca, Ako vam poslodavac ne osigura radno mjesto, kao što je to slučaj sa zaposlenikom daljinskog pozivnog centra, na primjer, vjerojatno se kvalificirate dok ne miješate osobnu upotrebu i poslovnu upotrebu s područja kući koju tražite.

Ako vaš poslodavac osigura ured za vas, ali povremeno radite od kuće, vjerojatno se nećete kvalificirati za odbitke.

Izračunajte dio kuće koji se koristi isključivo za poslovanje

Općenito, iznos koji možete odbiti ovisi o postotku kuće koja se koristi za poslovanje. Ako koristite spavaću sobu od 20 stopa do 10 stopa unutar kuće koja ima 2.000 četvornih metara stambenog prostora, vaš odbitak iznosio bi 10 posto (200 podijeljeno sa 2.000) vaših komunalnih usluga i drugih odbitnih troškova. Ako su sobe u vašoj kući, stanu ili apartmanu približno iste veličine, možete izračunati još jednostavnije. Na primjer, ako živite u četverosobnom stanu i sobe su približno iste veličine, a jednu sobu koristite isključivo za svoju tvrtku, možete tražiti 25 posto svojih troškova (1 soba podijeljena na 4 sobe).

Ostala ograničenja poreznih olakšica

Odbitak će biti ograničen ako je vaš bruto prihod od poslovanja manji od ukupnih poslovnih troškova.

IRS pruža radni list koji možete koristiti da biste vidjeli jesu li vaši odbitci ograničeni. Ako je to slučaj, možete ponijeti neke ili sve odbitke koje vam nije bilo dopušteno uključiti u ovaj povratak za povratak sljedeće godine.

Tamo gdje se izvještava o odbitku za kućni ured

Naknade za kućni ured izračunavaju se pomoću obrasca IRS 8829.

Dopušteni iznosi se tada prenose u raspored C, ako ste kućni poslovni subjekt, ili u raspored A ako ste zaposlenik telekomunikacijskih usluga. Stoga zaposlenici telekomunikacijskih usluga moraju navesti odbitke kako bi zatražili odbitke u matičnom uredu. U nekim slučajevima ovi zaposlenici koji rade kod kuće mogu ustanoviti da je standardni odbitak za njih povoljniji i bez odbitka od ureda.

Napomena o kamatama i porezima na imovinu

Ako ispunjavate uvjete za odbitak u matičnom uredu, vjerojatno želite zatražiti dio (postotak) koji se može pripisati vašem matičnom uredu ovdje, umjesto da preuzmete puni iznos na rasporedu A u vašem odbitnom odbitku. Na taj način možete navesti 20 posto svoje hipoteke i poreza na imovinu na Obrascu 8829, a ostalih 80% na Obrascu A. Razlog zbog kojeg biste to željeli učiniti ako ste samozaposleni jest taj što kada iznos prebacite u svoj raspored C, ustvari smanjujete iznos poreza na socijalno osiguranje (raspored SE), od vas će se morati platiti na vašu zaradu od poslovanja.

Vođenje evidencije o troškovima i dokazivanje podobnosti

Ako ispunjavate uvjete za odbitak od kućnog ureda, budite sigurni da vodite dobre evidencije, uključujući fotografije svog radnog područja, pomoću kojih možete pokazati da IRS vaš ured koristi samo za posao, a ne u kombinaciji s bilo kojom osobnom uporabom.

Možete i poslati svoju poslovnu poštu u vaš dom, u kućnom uredu postaviti zasebnu telefonsku liniju isključivo za poslovne svrhe i zabilježiti vrijeme koje provodite kod kuće. Jednostavno ćete uštedjeti osobni posjet revizora IRS-a i izbjeći druge probleme.

Još jedna nuspojava vašeg kućnog ureda

Ako se vaš dom kvalificira kao vaše glavno mjesto poslovanja, troškove odlaska na posao možete odbiti između kuće i drugog radnog mjesta. Na primjer, ako ste savjetnik koji ponekad mora raditi na lokacijama klijenta, možete odbiti troškove putovanja da biste stigli na tu i od nje. To je jedna lijepa osobina koju bi željeli imati ljudi koji nemaju kućni posao.

Dobivanje više informacija o poreznim olakšicama za poslovanje

Iako publikacije IRS-a mogu biti zbunjujuće za većinu čitatelja, IRS pruža veliku količinu dodatnih informacija o pitanjima koja uključuju odbitak u matičnom uredu, uključujući:

  • Trebali biste naglasiti sigurnost IRS Publikacije 587 za više pojedinosti o traženju odbitka poreza za kućni ured.
  • Ako želite zatražiti dio amortizacije za poslovnu upotrebu u kući koja je vaše glavno prebivalište, također ćete htjeti dobiti Publikaciju 551 koja govori o prilagođenim osnovama, a koja se koristi za izračunavanje amortizacije vašeg doma.
  • Trebat će vam Publikacija 946 ako trebate ispraviti netočne odbitke amortizacije u prethodnim godinama.
  • Ako planirate prodati kuću koja je bila glavna lokacija vašeg poslovanja i na kući ste zatražili amortizacijske odbitke, morat ćete konzultirati Publikaciju 523, koja govori o poslovnoj upotrebi vašeg doma kada je prodana (iznosi koje ste odbili u prethodnim godinama, amortizacija bi se vrlo dobro mogla oporezovati kao kapitalni dobitak kad prodate kuću.)

Naravno, možete odlučiti da za gnjavažu i zbrku jednostavno ne vrijedi tražiti odbitak. Možda će vam još uvijek biti vrijedno dok trčite brojeve i vidite što možete dobiti ako zahtjevate pune odbitke. Također možete odlučiti da je konačno vrijedno troška unajmiti kvalificiranog poreznog stručnjaka koji će vam olakšati život. Opet, to bi ovisilo o tome šta želite dobiti ili izgubiti i smatrate li da vam je potreban porezni računovođa za druge aspekte vašeg poslovanja - obično vrlo dobra ideja.


Video Od Autora:

Vezani Članci:

✔ - Definicija tržnog niša za poslovanje

✔ - Kako naplatiti RST porez u Manitobi (porez na malo)

✔ - Koraci do uspješne internetske marketinške kampanje


Korisna? Podijeli Ovo Sa Svojim Prijateljima!